Cash flow (aliran kas) merupakan “sejumlah uang kas yang keluar dan yang masuk sebagai akibat dari aktivitas perusahaan dengan kata lain adalah aliran kas yang terdiri dari aliran masuk dalam perusahaan dan aliran kas keluar perusahaan serta berapa saldonya setiap periode.
Langkah-langkah Penyusunan Cash Flow
1. Menentukan minimum kas
2. Menyusun estimasi penerimaan dan pengeluaran
3. Menyusun perkiraan kebutuhan dana dari hutang yang dibutuhkan untuk menutupi deficit kas dan membayar kembali pinjaman dari pihak ketiga.
4. Menyusun kembali keseluruhan penerimaan dan pengeluaran setelah adanya transaksi financial dan budget kas yang final.
Konsep Nilai Waktu dari Uang
Setiap orang selalu dihadapi berbagai keputusan mengenai keuangan dari berbagai pilihan. Pilihan-pilihan itu misalnya kita setiap harinya membeli sesuatu, menjual sesuatu, menabung, belanja. Keputusan itu pasti berpengaruh kepada kehidupan dimasa yang akan datang. Waktu bisa menambah nilai uang yang didapat, maka dapat disimpulkan satu konsep keuangan yang sangat penting dalam masalah keuangan personal adalah nilai waktu terhadap uang (time value of money). Dalam memperhitungkan, baik nilai sekarang maupun nilai masa depan maka Anda harus mengikutkan panjangnya waktu dan tingkat pengembalian. Dalam perhitungan uang, nilai satu rupiah yang diterima saat ini akan lebih bernilai dibandingkan dengan satu rupiah yang akan diterima di masa datang.
Dalam setiap keputusan investasi atau alokasi dana untuk tujuan masa depan, selalu melibatkan apakah alokasi dana yang dimulai saat ini dapat diterima dengan adanya ekspektasi tingkat pengembalian di masa datang. Oleh karena itu kita sangat memerlukan sebuah perhitungan yang membedakan nilai total dari dana teralokasi pada waktu yang berbeda. Untuk dapat menghitung kebutuhan alokasi dana guna tujuan masa datang, maka diperlukan sebuah perhitungan yang melibatkan compounding dan discounting.
Perumusan Bunga
> Bunga Flat
Rumus:
| total Bunga | = | P x I x N |
| bunga perbulan | = | total bunga / B |
| besar angsuran | = | (P + total bunga) / B |
- P : Pokok kredit
- I : Suku bunga per tahun
- N : Jangka waktu kredit dalam satuan tahun
- B : Jangka waktu kredit dalam satuan bulan
Rumus : Bunga per Bulan = SA x I/12
- SA : Saldo Akhir Periode
- I : Suku bunga per tahun
Rumus : Angsuran Bulanan = P x I/12 x 1/(1-(1+i/12)m)
- P : PokokKredit
- I : Suku bunga per tahun
- m : Jumlah periode pembayaran (bulan)
Rate Of Return
Dalam Keuangan rate of return (ROR) adalah rasio uang yang diperoleh atau yang hilang terhadap uang yang di investasikan. uang yang di ivestasikan disebut aset/ modal dasar biaya investasi.
